Reserves en voorzieningen

Algemene reserve

miljoen

Dekkingsreserves

miljoen

Bestemmingsreserves

miljoen

Voorzieningen

miljoen

Dekking onvoorziene uitgaven en afdekken risico’s.

Rekeningsaldi en overige stortingen noodzakelijk om te voldoen aan de in deze nota bepaalde minimale omvang van de reserve.

Overeenkomstig de doelstelling, alsmede het afdekken van eventuele tekorten bij de jaarrekening. De beschikking over 2016 betreft het begrotingssaldo
afgerond € 1.614.000.

In lijn met de begrotingsdoctrine zijn de oude algemene reserve en de oude algemene reserve grondexploitatie samengevoegd. De ondergrens van deze nieuwe algemene reserve is bepaald op € 4,5 miljoen (zie ook paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing).  Vanwege de daling van de risico's bij de grondexploitatie is ondergrens bijgesteld van € 5,0 miljoen naar € 4,5 miljoen.

De reserve handhaven en aan te merken als weerstandsvermogen, waarbij de ondergrens van het weerstandsvermogen voorlopig vast te stellen op € 4,5 miljoen.

Afdekken van kapitaallasten van investeringen met een economisch nut, waarvoor reserves zijn ingezet.

Vindt plaats op het moment dat er sprake is van een investering met economisch nut en waarvoor voor de afdekking een reserve is aangewezen.

Beschikkingen vinden jaarlijks plaats voor een deel dat gelijk staat aan hetgeen op de betreffende investering wordt afgeschreven (€ 328.000). Daarnaast is voor 2016 een onttrekking voorzien van € 1.614.000 ter aanvulling van de Algemene Reserve.

Exploitatietechnisch betekent dat een vergelijkbaar bedrag aan kapitaallasten  wordt afgedekt door gedeeltelijke vrijval van de reserve (afschrijving) en door de rente over deze reserve ten gunste van de exploitatie te brengen.
Voor o.a. de volgende investeringen met een economisch nut is/wordt deze reserve inmiddels gevoed :

€   196.128     onderwijshuisvesting
€   40.000     onderbouwing raadzaal (gedeelte)gemeentehuis
€   221.318     cultureel centrum Carrousel
€   437.995    WMO-loket
€   1.890.000    nieuwbouw/renovatie Zwembad (2009)
€   3.350.000  3 onder 1-dak (2009)
€   510.000    aankoop locatie Besthemertol (2009)
€   180.000    kunstgrasveld Beerzerveld (2010)

De reserve handhaven.

Het aanwenden van de rente van de ontvangen afkoopsommen voor het kunnen verzorgen van het onderhoud van de voor het onderhoud afgekochte graven.

Jaarlijkse afkoopsommen voor grafonderhoud van 20 keer het dan geldende jaartarief.

Geen

De gemeente ontvangt afkoopsommen voor altijd durend onderhoud van graven. Het gaat hierbij om bedragen die éénmalig ontvangen worden van derden. De gemeente is verplicht het jaarlijks onderhoud uit te voeren. De lasten van deze onderhoudswerkzaamheden worden gedekt uit de rente die de gemeente calculeert over de éénmalig ontvangen afkoopsommen. Om dit te realiseren wordt deze rente aan de exploitatie toegevoegd. Volgens de geldende verordening bestaat de mogelijkheid tot afkoop van het toekomstig onderhoud van een gekocht graf op de gemeentelijke begraafplaatsen. Hiervoor is een éénmalige bijdrage verschuldigd van 20 keer het dan geldende jaartarief.

De hoogte van de reserve wordt bepaald door te ontvangen bijdragen. In het licht van de productenbegroting en binnen het beleidsuitgangspunt van een 100% dekking van de lasten/baten van de gemeentelijke begraafplaatsen, moet deze reserve in stand blijven.
Het beheer en onderhoud van de begraafplaatsen over langere termijn wordt onder de loep genomen. De verwachting is dat de onevenwichtige leeftijdsopbouw op termijn een belangrijke invloed heeft op het nu nog geldende altijd durend grafonderhoud.

De reserve handhaven.

Batige saldo exploitatie aanwenden om mogelijke toekomstige nadelige saldi te compenseren.

Toekomstige positieve exploitatiesaldi.
Om schommelingen in de kosten en het tarief van de afvalstoffenheffing op te vangen, is de egalisatiereserve afvalstoffenheffing in het leven geroepen.
Gelet op de uitkomsten van de begroting 2016, wordt (voorlopig) uitgegaan van een verlaging van het tarief per aansluiting van € 20. De geraamde stand van de reserve komt daarmee op € 99.026 per 31 december 2015. Definitieve vaststelling van het tarief vindt plaats in de raadsvergadering van november / december 2015.

Toekomstige nadelige exploitatiesaldi.

De reserve heeft in eerste aanleg de functie van egalisatie van het saldo lasten/baten dat in een bepaald jaar ontstaat in de reinigingsfunctie. Afhankelijk van de omvang van de reserve kan deze ook worden betrokken bij het bepalen van de hoogte van het tarief afvalstoffenheffing.
Bovengrens van de reserve is door uw raad vastgesteld op € 100.000.

De reserve handhaven.

Het kunnen voldoen aan de pensioenverplichtingen ten behoeve van (ex)wethouders die in 2002 zijn afgetreden.

Jaarlijks een bedrag gelijk aan 2,5% (t/m 2012 5%) rente over de stand van de voorzieningen per 1 januari van het begrotingsjaar.

Voor een wethouder die inmiddels 65 jaar is, vindt jaarlijks een uitkering plaats.

Periodiek wordt beoordeeld of de gedane aannames voor de berekening van de hoogte van de voorziening nog actueel zijn.
De wethouders vallen nu nog niet onder de Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds. In de toekomst zou dit wel tot de mogelijkheden behoren. De gemeente betaalt geen pensioenbijdrage, maar heeft wel uitkeringen te doen op grond van de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers. Voor de opgebouwde toekomstige pensioenaanspraken van de wethouders die in 2002 zijn afgetreden, is een voorziening gevormd. Hiervoor heeft in 2002 een storting plaatsgevonden van € 195.000 vanuit de exploitatie en in 2003 nog een bedrag van € 93.823.
Via een jaarlijkse rentetoevoeging groeit de voorziening door tot het tijdstip (65-jarige leeftijd) waarop aanspraak kan worden op uitbetaling van pensioen.

De voorziening handhaven.

Dekking van de verstrekte gemeentelijke subsidies aan particuliere huishoudens voor het treffen van duurzaamheidsmaatregelen

Incidentele storting van de provincie ad € 300.000 en  van de gemeente ad € 100.000

Na gereed melding volgt uitbetaling aan particulieren op basis van de afgegeven beschikkingen

Subsidieregeling is gesloten. Een aantal huishoudens moet nog tot uitvoering overgaan. Tevens moet de definitieve afrekening met de Provincie nog plaatsvinden

De voorziening handhaven.

Dekking van investeringslasten en onderhoudslasten met betrekking tot onderhoud en vervanging van bestaande vrijvervalriolering en –drukriolering inclusief technische installaties.

Voor 2015 wordt op basis van het vGRP 2014 – 2018 een nadelig exploitatiesaldo van € 25.000 verwacht.

Jaarlijks kosten van groot onderhoud/renovatie en vervanging voor zover deze in het door de gemeenteraad vastgestelde Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) zijn opgenomen.

In het GRP is zowel voor de investeringen als ook voor de reserve gerekend met 2% rente. In 2014 is € 1,5 mln aan deze reserve onttrokken ten behoeve van het op peil brengen van de Algemene Reserve.

Het vGRP 2014 – 2018 voldoet aan de wettelijke zorgplicht voor afval-, hemel- en grondwater. Bij toekomstige werkzaamheden wordt in nauw overleg met de waterkwaliteitsbeheerders, zover mogelijk is, ingespeeld op de verwachte gevolgen van de toekomstige richtlijnen

Voorziening handhaven

Dekking van lasten van groot onderhoud (egalisatiefunctie) met betrekking tot gemeentelijke gebouwen.

Jaarlijks vast bedrag per gemeentelijk gebouw, gebaseerd op een 10-jarig  gemiddeld onderhoudsbedrag.

Jaarlijkse daadwerkelijke kosten van groot onderhoud/renovatie voor zover deze in het meerjarige onderhoudsschema zijn opgenomen.

Het is niet mogelijk om kosten van achterstallig onderhoud vanuit deze voorziening te dekken. Deze voorziening mag alleen de gecalculeerde kosten afdekken (waarvoor jaarlijks een bedrag in de voorziening wordt gestort).

De voorziening handhaven.